En bref : en France, l’abonnement (part fixe) de la facture d’électricité d’un professionnel est taxé à 20 % depuis le 01/08/2025, quelle que soit la puissance souscrite, comme la consommation (part variable) et les taxes sur l’énergie. Bonne nouvelle : la plupart des entreprises récupèrent l’intégralité de cette TVA, ce qui ramène leur coût réel au prix hors taxes.
Voici comment fonctionne concrètement la TVA sur l’électricité professionnelle, et dans quels cas elle pèse vraiment sur votre trésorerie.
Quel est le taux de TVA sur l’électricité professionnelle ?
Depuis le 01/08/2025, toutes les lignes de votre facture d’électricité professionnelle sont soumises au même taux de TVA de 20 % :
| Ligne de la facture | Taux de TVA |
|---|---|
| Abonnement (part fixe) | 20 % |
| Consommation (part variable, en kWh) | 20 % |
| Accise sur l’électricité (ex-CSPE) et autres taxes | 20 % |
Ce taux unique s’applique quelle que soit la puissance souscrite, y compris pour les puissances inférieures ou égales à 36 kVA.
Pourquoi la TVA sur l’électricité ne coûte (souvent) rien à votre entreprise
C’est le point central pour un professionnel : la TVA sur l’électricité est un impôt neutre pour la grande majorité des entreprises.
Une entreprise assujettie à la TVA collecte la TVA sur ses ventes et déduit celle qu’elle paie sur ses achats, dont l’électricité. La TVA de votre facture d’énergie vient donc en déduction de la TVA que vous reversez à l’État. Au bilan, votre électricité vous coûte son prix hors taxes (HT).
C’est pourquoi, entre professionnels, on raisonne toujours en euros HT : c’est le seul montant qui reflète votre coût réel.
Les cas où la TVA sur l’électricité reste à votre charge
La TVA n’est neutre que si vous pouvez la récupérer. Deux situations la rendent bien réelle :
1. Les micro-entreprises en franchise de TVA
Un auto-entrepreneur ou une micro-entreprise en franchise en base de TVA ne facture pas de TVA à ses clients… mais ne peut pas non plus la déduire. Pour ces structures, la TVA sur l’électricité est un coût définitif : elles paient bien le prix TTC.
2. Les activités exonérées de TVA
Certaines activités (santé, formation, certaines associations) sont hors champ ou exonérées de TVA. Elles ne récupèrent pas la TVA sur leurs dépenses d’énergie, qui reste donc à leur charge.
Accise sur l’électricité : ne pas confondre avec la TVA
La facture professionnelle comporte une autre taxe : l’accise sur l’électricité (anciennement CSPE / TICFE). Elle s’ajoute au prix de l’énergie avant application de la TVA à 20 %.
Certaines entreprises fortement consommatrices ou relevant de secteurs spécifiques (industrie électro-intensive, certains usages professionnels) peuvent bénéficier de taux réduits d’accise. Si votre activité consomme beaucoup, il est utile de vérifier votre éligibilité : l’économie peut être significative sur l’année.
Lire sa facture d’électricité pro : HT, TTC et coût réel
Pour éviter les erreurs de comparaison entre offres d’électricité professionnelle, gardez trois réflexes :
- Comparez toujours en HT si vous récupérez la TVA : c’est votre vrai coût.
- Comparez en TTC si vous êtes en franchise de TVA : c’est ce que vous décaissez réellement.
- Vérifiez la puissance souscrite : une puissance bien calibrée évite de payer un abonnement surdimensionné. Voir notre guide pour bien choisir sa puissance souscrite en kVA.
Bien maîtriser ces mécanismes, c’est déjà optimiser sa facture avant même de négocier son tarif, ou de résilier ou changer de contrat d’électricité pro.
Chez évole électricité, fournisseur français dédié aux professionnels, nos conseillers raisonnent toujours de pro à pro : nous vous présentons des offres claires, en HT comme en TTC, et vérifions que votre puissance souscrite est bien calibrée pour votre activité.
FAQ : TVA sur l’électricité professionnelle
Quel est le taux de TVA sur l’électricité pour une entreprise ?
Depuis le 01/08/2025, le taux est de 20 % sur l’abonnement, la consommation et les taxes liées à l’énergie. Ce taux s’applique quelle que soit la puissance souscrite.
Une entreprise peut-elle récupérer la TVA sur l’électricité ?
Oui, si elle est assujettie à la TVA. Elle déduit la TVA payée sur sa facture d’énergie de la TVA qu’elle collecte : son électricité lui revient alors au prix hors taxes.
Un auto-entrepreneur paie-t-il la TVA sur son électricité ?
Oui, et il ne peut généralement pas la récupérer. En franchise en base de TVA, la micro-entreprise supporte le prix TTC de son électricité.
Pourquoi mon abonnement et ma consommation sont-ils au même taux de TVA ?
Parce que depuis le 01/08/2025, la réglementation applique le taux normal de 20 % à l’ensemble de la facture : part fixe (abonnement), part variable (consommation) et taxes énergétiques, quelle que soit la puissance souscrite.
Faut-il comparer les offres d’électricité en HT ou en TTC ?
En HT si vous récupérez la TVA (c’est votre coût réel), en TTC si vous êtes en franchise de TVA (c’est votre décaissement réel).
Article publié par évole électricité, fournisseur d’électricité pour les professionnels. Une question sur votre facture ou votre puissance ? Contactez notre service client pro ou consultez notre FAQ électricité pro.
Cet article a été généré à l’aide de l’intelligence artificielle, puis relu, vérifié et modifié par un expert évole électricité.
